14-03-2012

De Top-10 aftrekposten voor de belastingaangifte

Miljoenen Nederlanders moeten voor 1 april weer de belastingaangifte over het afgelopen jaar indienen. In deze kwestie gaan we in op de top-10 van de belangrijkste aftrekposten. U kunt op basis van uw persoonlijke situatie beoordelen welke aftrekposten op uw situatie van toepassing zijn en deze doorgeven aan de persoon die uw aangifte verzorgt. Voor veel aftrekposten gelden aanvullende voorwaarden. Denkt u voor een aftrekpost in aanmerking te komen, dan is het aan te bevelen er nog wat meer over te lezen. Dat kan op de site van de belastingdienst www.belastingdienst.nl of simpelweg door op het vraagtekentje in het aangifteprogramma van de Belastingdienst te clicken).

1: de eigen woning

Verreweg de meest populaire aftrekpost van Nederland. In de praktijk gaat het meestal om hypothecaire leningen, maar in beginsel is de rente op alle leningen voor aankoop, verbouwing of onderhoud van de eigen woning aftrekbaar. Dus ook de rente voor een persoonlijke lening of geld dat u van familie of vrienden heeft geleend, zolang u dat geld maar aantoonbaar heeft besteed aan uw eigen huis. Ook de kosten die u heeft gemaakt om de lening te krijgen, zijn aftrekbaar.

2: lijfrenteproducten
Betalingen voor lijfrenteverzekeringen en lijfrentespaarrekeningen zijn aftrekbaar, maar alleen voor zover u een aantoonbaar pensioentekort heeft. Dit kunt u berekenen met de rekenhulp uit het aangifteprogramma, waarbij u de factor A uit uw laatste pensioenoverzicht nodig heeft . Als u ook over de jaren 2004 tot en met 2010 jaarruimte had, kunt u het niet eerder gebruikte deel daarvan inzetten via de zgn. ‘reserveringsruimte’. De uitgebreide regeling daarvan kunt u terugvinden op de site van de belastingdienst. Betaalt u premie voor een ANW-hiaatverzekering, waaruit uw partner na uw overlijden een jaarlijkse uitkering ontvangt, dan is die premie ook aftrekbaar.

Let op: ‘Terugwentelen’ van een lijfrentebetaling uit 2012 naar de aangifte van 2011 geldt alleen nog voor bepaalde situaties bij ondernemers, niet meer voor werknemers

3: werkkosten bij inkomsten uit overige werkzaamheden
Werkt u naast uw baan nog freelance (als zzp’er of alfahulp of doet u werk dat betaald wordt uit een persoonsgebonden budget (u heeft dan ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’), dan kunt u een aantal zakelijke kosten aftrekken, zoals vervoerskosten met een eigen vervoermiddel ( ook als u per fiets naar een cliënt gaat (€ 0,19 per zakelijke kilometer), vakliteratuur en dergelijke.

4: reisaftrek openbaar vervoer
Reist u ten minste éénmaal per week (of ten minste 40 dagen per kalenderjaar) méér dan 10 kilometer (enkele-reisafstand) met het openbaar vervoer naar uw werk? Dan kunt u hiervoor reiskosten aftrekken. U moet dan wel in bezit zijn van een reis- of openbaar-vervoerverklaring. Voor deze aftrekpost gelden vaste bedragen, die het aangifteprogramma automatisch toepast en die u ook kunt vinden op www.belastingdienst.nl.

5: studiekosten
Als u kosten heeft gemaakt voor een studie, met het oog op het verbeteren van uw kansen op de arbeidsmarkt of op het behouden van uw positie, dan zijn deze kosten aftrekbaar als uw totale studiekosten in 2011 meer dan € 500 waren. Aftrekbaar zijn bijvoorbeeld de kosten voor les- en examengeld, studieboeken, afschrijving van computer of instrumenten die nodig zijn voor de studie, schriften en schrijfgerei. Had uw partner ook studiekosten? Dan geldt voor hem/haar een eigen drempel van € 500.

6: aftrek levensonderhoud kinderen jonger dan 30 jaar
Sinds 1 januari 2012 is deze aftrekpost beperkt tot kinderen jonger dan 21 jaar, maar in uw aangifte over 2011 kunt u gewoon gebruik maken van de regeling zoals die in 2011 gold. Had u als ouder geen recht op kinderbijslag maar betaalde u wel ten minste € 408 per kwartaal aan kosten voor levensonderhoud van uw kind? Dan mag u hiervoor een vast bedrag per kwartaal aftrekken. De hoogte van het bedrag dat u kunt aftrekken is afhankelijk van de leeftijd en bij oudere kinderen ook van de mate waarin u het kind onderhoudt.

7: alimentatie
Partneralimentatie is volledig aftrekbaar. Is uw ex bij de boedelverdeling overbedeeld en heeft hij/zij in ruil daarvoor afgezien van alimentatie? Dan wordt de overbedeling gezien als afkoop van alimentatie en die is dus aftrekbaar.

8: specifieke zorgkosten
Dit was vroeger een van de belangrijkste aftrekposten, maar de aftrekmogelijkheden zijn een paar jaar geleden drastisch ingeperkt. U mag ziektekosten nog opvoeren als ze niet door uw ziektekostenverzekeraar worden gedragen. De lijst van mogelijk aftrekbare kosten is te vinden via de helptoets in het aangifteprogramma of www.belastingdienst.nl. Weet u niet zeker of gemaakte kosten deze voor aftrek in aanmerking komen, geef de nota’s dan aan de persoon die uw aangifte verzorgt.

9: giften
Wat u schenkt aan het algemeen nut beogende instellingen (ANBI’s) zoals de hartstichting en het kankerfonds is aftrekbaar. Er geldt wel een drempel en het bedrag is gemaximeerd tot 10% van het drempelinkomen. Zeker voor ouderen met een laag inkomen is het de moeite waard hier naar te (laten) kijken. Als u notarieel laat vastleggen dat u minstens vijf jaar lang jaarlijks een bedrag zult schenken, dan zijn de aftrekmogelijkheden groter.

10: aftrek ter voorkoming van dubbele belasting
Een handige aftrekpost voor mensen met bijvoorbeeld een huisje in Frankrijk of inkomsten uit Duitsland. Nederland belast uw wereldinkomen. Maar Nederland probeert ook dubbele belasting te vermijden. Gelet op de vaak bijzondere situaties die hierbij van toepassing zijn, adviseren wij hiervoor altijd een belastingdeskundige in te schakelen.

Nemassdeboer maakt gebruik van functionele, analytische en tracking cookies. Instellingen