Tien pensioen
Tien pensioen’blunders’ voor ondernemers
Om te voorkomen dat u berooid sterft
Wie later een royale appel voor de dorst wil hebben, moet nu niet onnodig veel geld naar de fiscus kruien. Nadat we in een vorige kwestie aandacht hebben geschonken aan de voors en tegens van het pensioen in eigen beheer, richten wij ons vandaag nog één keer speciaal op de groep ondernemers onder onze lezers. Wij hebben de tien meest gemaakte pensioen- en lijfrenteblunders op een rijtje gezet…..en hoe u voorkomt dat u berooid sterft.
1. Mijn bedrijf is mijn pensioen
U heeft geen pensioen opgebouwd omdat u straks van de opbrengst van uw bedrijf wilt leven. Bedenkt dan wel dat u veel minder pensioen heeft, als bij verkoop van uw bedrijf de opbrengst tegenvalt. De laatste recessie heeft uitgewezen dat de risico’s groter kunnen zijn dan men vaak denkt.
2. Pensioenen kosten alleen maar geld
Niet waar. Pensioen opbouwen kan de liquiditeit juist verbeteren omdat u er een aftrekpost mee creëert. De opbouw van een pensioenreserve in een bv kan beperkt blijven tot een boekhoudkundige handeling. Hetzelfde principe geldt voor de oudedagsreserve bij vof’s en eenmanszaken. De opbouw van de pensioenreserve mag als aftrekpost worden opgevoerd, maar komt terug op de balans.
3. Mijn partner blijft goed achter
Als uw partner zich nooit met het bedrijf heeft bemoeid en u komt te overlijden, dan zal hij of zij het bedrijf dan vaak (te) snel en dus (te) goedkoop van de hand doen. Grote kans dat de opbrengst te klein is voor een goed inkomen. Regel dus in privé een overlijdensrisicoverzekering. Na uw overlijden ontvangt uw partner dan een netto bedrag. De premies betaalt u ook netto. Of regel een partnerpensioen in uw pensioenverzekering. De premie hiervan is aftrekbaar en na uw overlijden ontvangt uw partner dan levenslang van te voren vastgestelde uitkeringen.
4. Ik ben en blijf kerngezond
Helaas, de praktijk wijst uit dat dit voor velen niet het geval is. Verzeker daarom het arbeidsongeschiktheidsrisico via uw pensioenregeling. De verzekeraar betaalt dan uw pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid gewoon door. Voor een vof of eenmanszaak geldt dat u dit met uw verzekeraar kunt afspreken.
5. Er staat genoeg pensioenreserve op de balans
De papieren pensioenreserve in een bv zal ooit gevuld moeten worden met geld. Want ook pensioenopbouw is niet meer dan uitstel van fiscale ‘executie’. Stel, de opgebouwde reserve in de bv is opgelopen tot 400.000 euro. De fiscus geeft u dan maar één optie: pensioen uitkeren. Want de fiscus aast op de inkomstenbelasting die u over de pensioenuitkering betaalt.
6. Ik ben nu toch al te laat
Als u hier de middelen voor heeft, kunt u ook op latere leeftijd, met hulp van de fiscus, in één klap met terugwerkende kracht pensioen opbouwen over de complete periode dat u ondernemer bent. Dit is in jaren van grote winst een grote aftrekpost waarvoor u niets hoeft te doen.
7. De kinderen betalen mijn pensioen wel
Vaak willen ouders zo graag dat hun kinderen de zaak overnemen, dat ze hun pensioen op het spel zetten. Het komt echter regelmatig voor dat de bank niet van plan is de kinderen het volledige overnamebedrag te lenen. Dan worden de ouders afhankelijk van de kinderen voor het pensioen, wat grote problemen kan opleveren.
8. De Oudedagsreserve is mijn netto spaarpotje
Als alternatief voor de pensioenreserve in een bv kan in een eenmanszaak of een vof een Oudedags Reserve (voorheen FOR) worden opgebouwd. De (papieren) aftrek op de winst is jaarlijks maximaal 12 procent van de winst. Dit levert een aanzienlijk liquiditeitsvoordeel op zonder dat het u iets kost. Op het moment dat u uw bedrijf stopt, moet u wel iets met de OR doen. En daar heeft u geld voor nodig.
9. Ik kan de OR pas gebruiken als ik met mijn bedrijf stop
U doet mee aan de OR-regeling en vindt het bedrag te hoog worden. Bovendien heeft u nu vermogen en wilt u dat veiligstellen. Hevel het dan over naar een lijfrenteverzekering. De OR neemt dan af met het bedrag dat u in de lijfrente stopt én het geld is veiliggesteld. U kunt u de premie dan niet meer aftrekken. Dat heeft u immers al gedaan toen u het geld naar de OR overhevelde.
10. Ik stort jaarlijks een lijfrentekoopsom
Lijfrenteverzekeringen zijn alleen zinvol als u voldoende gebruik kunt maken van het belastingvoordeel. U moet daarvoor de premie nu kunnen aftrekken tegen een hoger belastingtarief dan u na uw pensioen moet betalen. Ook als u na uw pensionering in hetzelfde belastingtarief valt, zijn lijfrentes weinig zinvol. Door de hoge kosten maakt u weinig rendement. Is er voldoende voordeel te behalen en heeft u besloten de maximale lijfrenteaftrekposten te benutten, dóe dat dan ook. De basisaftrek is vervallen, maar u kunt de jaarruimte benutten. En er is ook nog de inhaalruimte als u in het verleden te weinig pensioen heeft opgebouwd.
