Wat te doen met een erfenis?

Het komt geregeld in de krant en in de media: erfgenamen komen in de financiële problemen doordat zij met een onverkoopbaar huis worden “opgezadeld”.

WOZ –waarde minus hypotheek
Erfgenamen die een woning hebben geërfd, moeten erfbelasting betalen over de WOZ-waarde van deze woning. Gelukkig mogen ze daarop de hypotheekschuld, die op de woning rust, in mindering brengen. Hoeveel belasting moet er dan betaald worden? Voor de erfbelasting wordt onderscheid gemaakt tussen erfgenamen die kind zijn van de overledene (de erflater) en erfgenamen die geen kind zijn van de erflater. De erfbelasting wordt dan als volgt berekend.

Kinderen       bedrag per kind           overige erfgenamen       bedrag per persoon                               vrijstelling = 0%       tot € 19.000           vrijstelling = 0%       tot € 2.000                               10%       tot € 115.000           30%       tot €115.000                               20%       alles boven €115.000           40%       alles boven €115.000
Wanneer betalen?
Voordat de erfbelasting daadwerkelijk moet worden betaald is er meestal een jaar verstreken (vanaf de overlijdensdatum). Als de woning nog niet is verkocht, kan uitstel van betaling voor de verschuldigde erfbelasting worden gevraagd bij de fiscus. Op verzoek verleent de fiscus standaard uitstel voor een jaar. Daarna is verder uitstel nog mogelijk, maar dan eist de fiscus een hypothecaire inschrijving.

Het blijkt dat een geërfde woning gemiddeld een hypotheekschuld heeft van € 64.000. Meestal is er dan ook een forse overwaarde. Dat geeft mogelijkheden voor de verkoop van de woning. Voor de juiste prijs is nog steeds iedere woning te verkopen. Zeker in het geval van een erfenis moet je de woning dan scherp op de markt zetten waardoor een snelle verkoop mogelijk is.

Aanvaarden of verwerpen
Als een erfenis “uw kant op komt” heeft u drie mogelijkheden:

Zuiver aanvaarden
U kunt de erfenis zuiver (zonder voorbehoud) aanvaarden. U wordt dan eigenaar van alle bezittingen van de nalatenschap, samen met de eventuele andere erfgenamen. U bent volledig met uw privé-vermogen aansprakelijk voor alle (nog resterende) schulden die bij de nalatenschap horen. Dat is ook zo als de nalatenschap meer schulden dan bezittingen heeft, dus ook als de hypotheekschuld hoger is dan de waarde van de woning

Verwerpen
U kunt de nalatenschap verwerpen. U ziet dan volledig af van uw erfdeel. U krijgt dan helemaal niets, maar u bent ook niet aansprakelijk voor eventuele (hypotheek)schulden van de nalatenschap

Beneficiair aanvaarden
U kunt de erfenis beneficiair aanvaarden. In dat geval worden de eventuele schulden van de nalatenschap uitsluitend verrekend met de bezittingen van de nalatenschap. Als er meer schulden dan bezittingen zijn, wordt uw privé-vermogen er niet bij betrokken. Dit geldt voor de nalatenschap op het moment van overlijden. Voor zogenaamde vervolgschulden blijft u wel aansprakelijk, zoals de eventueel oplopende hypotheekrente als het huis in de nalatenschap niet wordt verkocht, ook al is inmiddels de “pot” leeg.

Wanneer doe ik wat
U moet de erfenis verwerpen als van meet af aan duidelijk is dat de nalatenschap meer schulden dan baten heeft. Is nog onduidelijk of de nalatenschap op de sterfdag negatief was? Dan is beneficiair aanvaarden een goede optie, maar dit biedt geen bescherming tegen vervolgschulden.