Politiek morrelt aan zekerheid huizenbezitters
Politiek morrelt aan zekerheid huizenbezitters
In onze rubriek staan we regelmatig stil bij financiële producten die mooier lijken dan ze zijn. Ook onze ‘vrienden’ in Den Haag blijken vaak uit in het verpakken van plannen in erg mooie jasjes die veelal een sigaar uit eigen doos blijken te zijn. Ook aan de voorgenomen belastingplannen om fiscaal vriendelijk banksparen mogelijk te maken blijken nadelen te kleven die de mogelijke voordelen aanzienlijk beperken.
Belastingvrij sparen voor aflossing hypotheek
Belastingvrij sparen voor de aflossing van uw hypotheek is nu alleen mogelijk via een ‘Kapitaalverzekering Eigen Woning’ bij een verzekeringsmaatschappij. Voorbeelden hiervan zijn spaarhypotheekverzekeringen, de belegginghypotheekverzekeringen en levensverzekeringen op basis van maatschappijwinstdeling. De politiek vindt het ongewenst dat alleen verzekeraars dergelijke producten kunnen aanbieden. Om die reden is er een wetsvoorstel ingediend om kopers van huizen meer keuzemogelijkheid te bieden. Daarnaast hoopt men dat door een toename van de concurrentie de aanbieders van dergelijke producten de kosten proberen laag te houden. Immers, de woekerpolisaffaire laat zien dat de kosten van dergelijke verzekeringen fors kunnen zijn, waardoor rendementen tegen kunnen vallen.
Zelf sparen voor aflossing
Nu nog box 3 Wanneer u nu het kapitaal voor de aflossing van uw hypotheek in eigen beheer uitvoert , bijvoorbeeld door een beleggingsportefeuille of een spaartegoed, dan bent u jaarlijks 1,2% belasting verschuldigd over de waarde boven vastgestelde vrijstellingen (circa € 20.000 per persoon). Het bezit hoort namelijk tot de grondslag voor het ‘inkomen uit sparen en beleggen’(box 3)
Straks belastingvrij. Als het wetsvoorstel wordt ingevoerd, zal het voortaan ook mogelijk zijn om met een beleggingsportefeuille of een spaartegoed uw hypotheek af te lossen. U mag deze portefeuille of spaarrekening dan bij zowel verzekeraars als banken afsluiten. Het opgebouwde vermogen valt dan niet meer in box 3, zodat u de 1,2% belasting neit meer hoeft te betalen.
Voorwaarden
U kunt straks uw hypotheek ook aflossen via een spaarrekening eigen woning (SEW) of beleggingsrecht eigen woning (BEW). Hiervoor gelden echter wel dezelfde voorwaarden als voor de voornoemde Kapitaal Verzekering Eigen Woning. Zo bedraagt de minimale looptijd 15 jaar en dient jaarlijkse inleg plaats te vinden. Een eenmalige hoge storting aan het begin van de hypotheek mag dus niet. De rendementen die binnen de SEW en BEW worden behaald dienen te worden herbelegd. Het tegoed blijft gedurende de minimale looptijd dus geblokkeerd en je mag de op te bouwen waarde ook alleen gebruiken voor de aflossing van de hypotheek.
Vrijstelling
Wanneer aan de voorwaarden is voldaan, is een uitkering uit een SEW of BEW vrij van inkomstenbelasting, net als bij een KEW verzekering. Het voordeel uit de SEW of BEW is vrijgesteld tot een bedrag van € 143.000 per belastingplichtige (fiscale partners dus € 286.000).
Het addertje
Zoals wel vaker geldt ook bij dit voorstel dat het mooier lijkt dan het in werkelijkheid is. Men verwacht namelijk dat er meer mensen gebruik gaan maken van het fiscale voordeel via de SEW en BEW dan nu via de verzekeringsconstructies het geval is. Om die toestroom te kunnen financieren heeft men besloten dat de thans aanwezige jaarlijkse indexering van de vrijstelling van nu € 143.000 komt te vervallen. Die indexering zorgt er nu voor dat je na ongeveer 30 jaar het dubbele bedrag dus € 283.000 belastingvrij mag sparen. Onder invloed van de sterk stijgende huizenprijzen zijn de afgelopen jaren de hypotheken ook hoger geworden en bij veel hypotheken is daarom ook gerekend met deze stijgende vrijstelling. Voor veel mensen betekent dit uiteindelijk dat ze alsnog belasting moeten gaan betalen over de op te bouwen waarde in de verzekeringspolis, de beleggingsportefeuille of spaarsaldo.
Er zijn meer redenen om niet mee te doen met de nieuwe voorstellen. Zo wordt uw vrijheid voor de opbouw van uw vermogen sterk beperkt en is het nog maar de vraag of ‘Den Haag’ niet met nog meer leuke verrassingen komt. Al met al voldoende reden om hier een keer met uw adviseur over te gaan praten. Immers, voorkomen is beter dan genezen.
